Skattereglerna för uthyrning varierar beroende på vilken typ av bostad du hyr ut – till exempel om det är en hyresrätt, bostadsrätt eller villa/fritidshus.
I skattehänseende använder Skatteverket begreppet privatbostad för att beskriva en bostad som du (eller en närstående) bor i, eller har för avsikt att bo i. Det kan vara en bostadsrätt, villa eller ett fritidshus. Oavsett bostadstyp har du som privatperson rätt att göra ett schablonavdrag när du deklarerar uthyrning – vilket minskar den beskattningsbara inkomsten. På den här sidan går vi igenom hur beskattning fungerar för olika boendeformer.
Har du en bostad du vill hyra ut? Hos oss på BostadsPortal kan du annonsera helt kostnadsfritt.
Viktiga skatteregler för dig som hyr ut
Om du äger din bostad – till exempel en bostadsrätt, villa eller fritidshus – finns det fördelaktiga skatteregler. Du får hyra ut skattefritt upp till 40 000–50 000 kr per år.
Det innebär att du kan hyra ut under en längre period, exempelvis under sommaren eller när bostaden ändå står tom, utan att behöva betala skatt. Vill du räkna ut exakt hur mycket skatt du ska betala på överskottet? Gå till Skatteverkets hemsida för mer information.
Så här beskattas din uthyrning
Om din hyresintäkt överstiger de avdrag du får göra, beskattas överskottet med 30 % kapitalinkomstskatt.
Sedan 2013 gäller:
- Schablonavdrag: 40 000 kr per bostad och år
- Småhus (villa/stuga): ytterligare avdrag på 20 % av hyresintäkten
- Totalt kan du hyra ut för cirka 50 000 kr/år skattefritt
Om bostaden ägs av flera personer delas både intäkterna och avdragen mellan ägarna.
Skatt för bostadsrätt
Vid uthyrning av bostadsrätt gäller:
- Tillstånd krävs från bostadsrättsföreningen
- Schablonavdrag på 40 000 kr per år och bostadsrätt
- Om bostaden bytt ägare under året delas avdraget
- Du får även göra avdrag för månadsavgiften under uthyrningstiden
Skatt för hyresrätt
Vid uthyrning av en hyresrätt:
- Du behöver tillstånd från hyresvärden
- Du får schablonavdrag på 40 000 kr
- Du får göra avdrag för den hyra du själv betalat under perioden
Men du kan inte göra avdrag för kostnader som reparationer, även om de är kopplade till uthyrningen, om de överstiger dina intäkter.
Skatt vid uthyrning via förmedlingsföretag
Om du hyr ut via en förmedlingstjänst eller uthyrningsplattform, gäller särskilda regler.
- Företaget räknas som hyresgästernas hyresvärd
- Du ska deklarera hela ersättningen du får från företaget som hyra
- Samma avdragsregler gäller, men kontrolluppgift kan skickas till Skatteverket
Det är viktigt att kontrollera exakt hur inkomsten rapporteras till Skatteverket om du använder en förmedlingstjänst.
